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2016年4月
纳税时间是家庭财政的压力. 它要求我们中的许多人在4月15日(或今年的4月18日)之前总结自己的财务状况，填写无数的表格。. 但提交纳税申报表的过程只是一半的压力. 收到退税或缴纳税款的实际金融交易通常是一个家庭在一年中经历的最大的单一金融交易，也是金融波动的重要因素.
澳博官方网站app研究所(澳博官方网站app 研究所)最近通过对大通核心支票账户客户的匿名抽样，分析了纳税时间对财务的影响, 这就得出了一个惊人的结论:平均而言, 纳税和退税的规模甚至比个人收入的绝对变化还要大, 丢失或切换工作(下面的图1). 纳税和退税在很大程度上解释了收入和支出的总体波动(下文图2和图3)。. 这种波动很重要，因为它很难管理.
纳税, 这些通常代表了个人收入的很大一部分, 很难让人做出来吗. 即使我们假设只有收入最高的两个五分之一的家庭纳税, 4美元的税款,732美元几乎占这些家庭总收入的4%, 而且他们必须一次性付清.1
的 网络平台经济快速发展 和 更普遍的替代工作安排 使这个故事更加复杂. 劳动的平台, 比如Uber和TaskRabbit, 倾向于吸引低收入人群, 而且这些就业机会通常不会从实得工资中扣缴税款. 因此， 更多的中低收入个人可能会发现他们必须纳税，甚至可能欠欠少缴税款的罚款. 预测和自动预扣或节省所欠税款的创新，可以帮助临时员工避免在纳税时欠下大笔税款.
然而，即使是退税也会让人感到压力. 所有报税人平均可获得2美元的退税,2013年为733美元，EITC退税最高为6美元,有三个或三个以上受抚养人的家庭为143英镑, 退税通常是家庭全年收到的最大一笔一次性付款. 根据 2013纳税年度数据 和 消费者金融保护局 (CFPB), 79%的报税人获得了退税，其中包括2700万获得劳动所得税抵免(EITC)的家庭和85%收入低于50美元的家庭,000. 许多人用多余的钱支付学费，更换家电，甚至度假. 但是最近 研究 显示，低收入和中等收入家庭在未来六个月内花费不到一半(43%)的退税. 他们把退税的57%存起来, 用43%来偿还债务，剩下的14%存起来. 不足为奇的是, 拥有更多无担保债务的个人将退税存起来的可能性明显更小.
这些数据之所以引人注目，有两个原因. 第一个, 他们认为，人们需要从退税中获得的钱来支付日常开支. 和, 值得注意的是，如果个人能够更定期地获得这些资金, 他们或许能够减轻债务负担.
第二个, 这些统计数据表明, 尽管债务积压, 在纳税时存钱是一个重要的机会:对于一般人来说，他们把退税的57%存了起来, 也就是超过1美元,500美元的储蓄. 为了正确看待这个数字， 我们发现 家庭收入中位数下降1美元,还差800美元,800流动资产缓冲所必需的，以承受90%的不利的收入和支出的冲击，他们所经历的, 收入最低的五分之一的家庭是1美元,离1美元还差000美元,他们需要600美元的流动资产缓冲. 在那个时候 实际工资一直在下降 和 收入波动一直在加剧 对大多数工人来说, 对于许多中低收入家庭来说，退税是一个很好的机会，可以让他们开始并维持一定的储蓄水平，从而为抵御金融风暴提供一条生命线.
展示储蓄的机会是一回事, 但鼓励人们存钱则是另一回事. 为此，一些创新的公共部门和非营利项目，整齐地总结在一个 工具包, 鼓励符合EITC资格的家庭和其他中低收入受助人, 把退税存起来而不是花掉. 但事实证明，让人们把退税存起来是很困难的. 即使在成功的项目中, 参与率往往很低，影响的规模往往很小, 特别是考虑到有大量的资源致力于改变行为.2
行为经济学家和非营利组织共同努力，寻找最有效的方式来鼓励节省纳税时间, 考虑替代路径也很重要. 为什么不通过分期支付退税而不是一次性支付来减少波动性呢?
在这方面已经有两个值得注意的提议. 企业发展公司(CFED)已经提议在这个方向上用他们的 雨天津贴, 个人可以选择在6个月后领取所得税抵免金的20%, 50%的匹配度. 同样，经济进步中心(Center for Economic Progress)也在试点 芝加哥EITC定期支付试点, 其中个人在EITC纳税年度的四次付款中收到了他们估计的EITC退款的一半. 他们发现，与一次性付款相比，90%接受定期付款的个人更喜欢分期付款.3 此外, individuals who received regular payments accumulated less debt; paid fewer late fees; 和, 最重要的是, 经历较低的财务压力.
教育地, 值得注意的是，提前所得税抵免, 个人可以在每份薪水中获得部分EITC, 随着2010年《澳博体育app》的通过而被取消. An 程序分析 文件表明，只有3%的符合条件的个人选择了这个项目，并且对项目要求的依从性很低. 关键的经验教训和设计问题从这个失败的实验中浮现出来. 我们应否把定期退税款作为个人的默认选择? 定期退款应该在纳税年度内还是之后进行? 是否所有人或部分人都有资格定期分期付款? 是否应该附带储蓄激励? 一个简单的选择退出计划，分期支付退税，可以给五分之四的家庭带来可观的收入, 经常性收入流可能是一个有希望的方式，使低收入和中等收入的人走上更大的金融弹性的道路.
澳博官方网站app研究所致力于为公众利益提供数据丰富的分析和专家见解. 我们的报告, 风化的波动 和 薪水、发薪日和在线平台经济, 强调人口结构、收入来源和消费波动，以及美国人准备如何应对这些变化.
1.假设家庭收入为129美元,根据2014年当前人口调查，第80百分位家庭为006.
2.例如, 退款2储蓄, 美国最大的储蓄实验和评估, 通过使用激励性提示来鼓励储蓄.g. “你有足够的钱应付紧急情况吗??)，并预填充储蓄分配字段，以锚定个人的响应(例如.g. 退税的50%)在TurboTax应用程序内. 这使得将退税部分存起来的人的比例增加了大约1个百分点(从大约8%增加到9%)。. CFPB与志愿所得税援助项目合作，为报税者提供材料和策略，鼓励他们节省开支. 的 CFPB的报告 他们能够将申报者将退税的一部分存入储蓄账户的比例从1%提高一倍.从2012年的5%到3%.2014年为1%，2014年为2%.2015年5%. 不足为奇的是, 提供鼓励储蓄的措施似乎增加了把退税存起来的人的比例. SaveUSA 将税后18个月有短期储蓄的个人比例提高了7个百分点，如果参与者在一个单独的储蓄账户中保持最低余额，就会在年底获得50%的匹配奖励.